2019最嚴稅務清查來了!已有多家企業被罰

發布時間:2019-03-05 11:58:56
 

金稅三期系統全面升級!

2019最嚴稅務清查來了!已有多家企業被罰

按照國家稅務總局統一部署,2019年3月1日起上線金稅三期(并庫版),實現原國稅、地稅兩套金稅三期系統并庫!

 

“金三并庫”是將金稅三期原國稅系統和原地稅系統兩個數據庫合并成一個數據庫,同時對征管流程和崗責體系進行梳理和配置,實現崗位設置、工作流程以及參數配置等統一。

也就是說,以大數據著稱的金稅三期,將實現覆蓋稅務總局、國稅、地稅各級機關以及與其他政府部門的網絡互聯,逐步建成基于互聯網的納稅服務平臺。對納稅人而言,“金三并庫”后,將大大縮短辦稅時間,提升辦稅體驗。

但是同時,對企業來說,合并后的信息將更加全面、精準、透明,也會讓違法行為無所遁形,如果您的賬目有問題,需要提高警惕了。

案 例 一

北京市通州區國家稅務局稽查局向北京創四方電子股份有限公司出具《稅務行政處罰決定書》,主要內容如下:

通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業銀行開立的個人賬戶進行檢查,發現以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。

處罰決定:

對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。本來想“避稅”,結果被追回稅款不說,還倒貼了23.9萬罰款,更重要的是影響以后的企業信用等級,得不償失!

案例啟示:

權利來自于稅收征收管理法的規定,有限是股東以出資額為限承擔責任,而不是國家行政機關對你的監管有限,根據征管法規定,稅務機關可以檢查從事生產經營的涉嫌納稅人的銀行存款賬戶,包括納稅人存款賬戶余額和資金往來情況。

今年國稅金稅三期啟用以來,好多沒有發生真實業務,而是從朋友公司或者直接從市面上買回來的增值稅專用發票,用于抵扣銷項稅額的都紛紛被國稅的金三稅務系統排查出來了,從而要求企業做進項轉出。由此要補交稅款幾十萬,甚至上百萬的企業為數不少。

有些地方參考行業利潤率來定企業稅負,把稅負標準化,凡是不達標的一般納稅人,請明年補稅,而且是按指定金額補稅,不補?嚴查!

每月你網上報送的數據成為稅務評估、稽查案源的來源,千萬不要存在僥幸心理!只要金三檢測出動態數據比對不對,稅負率偏低,系統會自動預警。

再次提醒:企業負責人和財務,企業節稅應采取合法合規途徑,杜絕稅負預警和稅務稽查!

案 例 二

老板與控制公司資金頻繁交易被稅務調查

2017年6月,眉山市某商業銀行依照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告。

黃某在眉山市某商業銀行開設的個人結算賬戶,在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發生交易1904筆,累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網銀渠道完成,具有明顯的異常特征。(這個老板2年操作1904筆,金額這么高,這個企業出納也夠累的)

其賬戶大額資金交易頻繁,大大超出了個人結算賬戶的正常使用范疇。其賬戶不設置資金限額,不控制資金風險,不合常規。

黃某本人身份復雜,是多家公司的法定代表人,其個人賬戶與其控制的公司賬戶間頻繁交易,且資金通常是快進快出,過渡性特征明顯。(其實現實中大多數企業老板私戶都是這么操作的)

最終,稅務查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得稅4000萬元。

案例啟示:

一、個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務將共享信息!

國家明確要求各部門發現異常,互相分享信息。之前稅務掌握私人賬戶資金變動是非常困難的,現在變得越來越容易!

二、法人和公司賬戶頻繁資金往來風險大!

根據稅收征管法規定,稅務雖然有權查詢個人和企業銀行賬戶,但是程序和掌握的信息有限,執法力度往往打折扣。但從2018年開始,各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大,老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

三、虛開發票路子徹底堵死!

為什么還和虛開發票有關系呢?因為目前主流的虛開發票的方式往往是高開發票扣除手續費后流回公司老板私人賬戶。以后這些異常的資金交易被監管之后,虛開發票的資金流水落石出!虛開發票走到盡頭!

四、公司偷稅必然遭嚴查!

公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老板個人賬戶!稅務和銀行沒有深度合作之前,似乎稅務的稽查手段有限。但是現在可能在稅務局拿到銀行的數據就已經大體發現企業偷稅的鏈條了!

2019年了,還有不少企業為了少繳稅,試圖利用私人賬戶來“避稅”。

提醒:2019年稅務稽查,不僅要查公司的賬戶,更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶!

一旦被稽查,補繳稅款是小事,還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款,構成犯罪的,更要承擔刑事責任!

 

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